作業者に関連する経費は、多くの場合、組織のコストに大きな割合を占めます。 ポジション予測はこれらの費用を計画し、予算計画に組み込むのに役立ちます。
予算計画の予測職位
予測職位は、職位の経費について正確な予算金額を提供する 3 つの主要なコンポーネントを使用します。 これらの金額を予算計画に組み込んで、予算計算に活用できます。
主要な構成要素は 予測ポジションで、単一のポジションに関連するすべてのコストデータを表します。 各バージョンに別の予算計画シナリオを割り当てることにより、予測職位の複数のバージョンを作成できます。 複数のバージョンを活用して、予算編成の反復的なアプローチや「もしも」シナリオの比較に活用しましょう。 各予測ポジションは人事部門のポジションに対応しています。
予算コスト要素は、基本給、雇用主負担の健康保険、携帯電話手当、その他の経費など、ポジションに関連する特定のコストを表すセットアップ要素です。 予算原価要素には、原価に使用される主勘定と計算オプションが含まれます。 各予算コスト要素を複数の予測ポジションに割り当てることができます。
報酬グループは、予算のコスト要素を適用し、報酬の計算を類似の給与特性を持つポジションに適用するためのオプション設定コンポーネントです。 報酬グループは、支払レートの報酬グリッドを含めることができます。 グループを予測ポジションに割り当てると、グリッド内のレベルやステップで予測ポジションの収益を割り当てることができます。 原価要素のセットは自動的に追加されます。
予測職位プロセス
予測職位の一般的なプロセスでは、最初に設定コンポーネント (予算原価要素および報酬グループ) を作成します。 そして、既存のポジションに基づいて予測ポジションを生成します。 調整はできます。 たとえば、職位を追加または終了したり、支払レートや福利厚生コストを変更したり、賃金増加を追加したりできます。 異なる予算シナリオ間の比較を促進するために、予測ポジションの複数のバージョンを作成しましょう。 次に、予測ポジションを予算計画に組み込み、予測ポジションからコストを予算計画ラインとして取り入れます。
予算計画が修正されると、追加の予測職位のバージョンを作成できます。 これらの新しいバージョンは、リビジョンの基礎となります。
予測職位設定
予算原価要素
予算コスト要素を使って予測ポジションのコスト詳細を定義します。 この詳細には、コストのタイプ、コスト計算の方法、および予測職位が予算計画に含まれる複数の日付にコストを割り当てるかどうかが含まれます。
特定のフィールドが予算原価要素の動作を定義します。 各予算要素に、 収益、 利益、 税金、 その他などの予算コストタイプを割り当てます。 主に予算のコストタイプを使って合計額を計算してください。 Forecast Position Overrideの値は、その予測位置の要素上の金額を変更できるかどうかを指定します。 予算プランに予測ポジションを追加する際は、 割り当て方法 のフィールドをご利用ください。 月毎、四半期毎、週毎、隔週毎で、異なる日付を有する個別の予算計画ラインに原価金額を分割できます。 開始日を選択して、予測職位で設定された開始日に 1 つの金額としてコストを割り当てます。
予算原価要素の原価金額の計算には、有効な日付を使用して、異なる期間に同じ原価要素を使用できるようにします。 各期間に単一のメインアカウントを割り当て、その金額を示すパーセンテージまたは年間金額を割り当てます。 予算原価要素には、他の原価要素の割合または年間金額を使用できますが、両方は使用できません。 また、年間限度を指定できます。
原価要素が割合に基づく場合は、計算の基準として使用される予算原価要素を指定する必要があります。
Example
ジョディの組織は、従業員の基本給の5%の研修手当を提供しています。 Jodi は、このコストの予算原価要素を作成します。 Jodi は新しい予算原価要素を作成し、給付金予算原価タイプを割り当てます。
Jodi は、マネージャーが給付金額を変更しないことを希望します。 そこで、Jodi は、予測職位の上書きフィールドで原価の変更を許可しないを選択します。 組織はこのコストを毎月均等に割り当てます。 そこで、Jodi は 四半期 を 配賦方法 フィールドで選択します。
次に、Jodi は、原価計算行を加え、日付と主勘定を設定し、5.00 を割合として入力します。 組織には、この給付金に対し年間 $5,000 の上限があります｡ そこで、Jodi は年間限度としてその金額を入力します。
最後に、Jodi は計算の基準として基準賃金に使用されるすべての収入原価要素を追加します。 これで予算原価要素を使用する準備が整いました。
報酬グループ
報酬グループを使って、報酬属性が似ている予測ポジションをグループ化しましょう。 これらを使って予測ポジションの利益や年間増分を定義し、共通の予算コスト要素を割り当てます。
報酬グループの基本的な機能は、予測職位に一連の予算原価要素を割り当てることです。 したがって、補償グループを利用して、福利厚生プランや税金などの共通費用を追加しましょう。 予測ポジションを作成するマネージャーは、追加すべきすべてのコスト要素を知る必要はありません。 代わりに、報酬グループを選ぶ際にコスト要素も加えましょう。 予算のコスト要素タブで報酬グループの設定に要素を追加します。
報酬グループは、予測職位の所得レートを決定できます。 時給または年収ベースで予測ポジション収益を計算するグループを設立しましょう。 報酬レート テーブル タブで、支払レートの報酬グリッドが、割り当てられたレベルおよびステップに基づいて、予測職位に追加される所得を決定します。 これらのグリッドは、人事管理の既存の報酬グリッドに基づくことができます。 または、予算計画の新しい報酬グリッドを作成できます。
報酬レート テーブルの有効日と有効期限の日付は、どの日付でも支払いレートを変更できるようにします。 この機能は、予算サイクルの途中で交渉単位が一括引き上げを交渉する際に有用です。 この場合、既存のテーブルの有効期限を金利変更日の前日に変更し、新しい金利表をその日から始まるものを追加します。 新しいレート テーブルを作成するときに、既存のグリッドの新しい報酬グリッド を選択すると、人事管理の既存のレート テーブルを選択することができます。 作成したレート表では、 大量変更 オプションでグリッド内のすべてのレートにパーセンテージまたは一定額の増減を適用できます。
給与の昇給を作成する必要がある場合は、報酬グループの「 昇給スケジュール 」と「 昇給 日」欄を使いましょう。ポジションは次のステップに進むためです。 年次昇給は一般的なシナリオです。 昇給スケジュールは、昇給ステップに職位の記念日または単一の共通の日付のどちらを使用するかを決定します。 昇給スケジュールは、報酬グループのすべての予測職位に適用されます。
グループ内の予想ポジションの収益を作成する際に、報酬グループで選択した収益コスト要素(基本給やステップアップも含めて)を活用してください。 固定報酬プラン フィールドは、人事管理で報酬グループを固定報酬プランに関連付けます。 この関連付けによって、予測職位に作業者の固定報酬情報を割り当て、より正確な予算計画を作成できます。 報酬グループの報酬グリッド構造 (レベルおよびステップ) が固定報酬プランの構造に一致する必要があることに注意してください。 それ以外の場合は、システムは報酬グループ、および固定報酬プランを正しく関連付けることはできません。
予測職位の作成
既存の職位の予測職位の作成
最も正確な予算計画のためには、既存ポジションの詳細を活用して予測ポジションを作成し、そのポジションが現在埋まっているか未填いかに関わらず行います。
既存の職位を追加 機能で、組織内のすべての職位を表示します。 現在 の日付を設定することにより、過去のある日付に存在した職位、またはより一般的に、将来 (たとえば、次の予算サイクルの開始時) 存在する職位を含むように、職位のリストを変更できます。 予算計画プロセスと予算計画シナリオを選択し、リストからポジションを選択し、その後「 OK 」を選択して、選択したポジションの予測ポジションを作成します。 予算計画プロセスやシナリオにおいて、既存の各ポジションに対して予測ポジションは1つしか作成できません。 ただし、さまざまな予算計画シナリオを割り当てることにより、追加のバージョンを作成できます。
人事のポジションに予算コスト要素を割り当てると、それらの予算要素も予測ポジションに割り当てられ、デフォルトの金額が使われます。 予測職位の 割り当てられた作業者 フィールドは、作業者が割り当てられている場合、職位に割り当てられている作業者の名前に設定されます。 このフィールドは、単純なテキスト フィールドです。 直接リンクは作成されません。
予算費用要素を選択すると、割り当てられた労働者が固定報酬プランを持っている場合、選択したコスト要素を用いて固定報酬の年間金額が予測ポジションに割り当てられます。 作業者に固定報酬プランがない場合、または作業者が割り当てられていない場合、既定の金額が予算原価要素で使用されます。
「 報酬グループを割り当て る」オプションを 「はい」に設定すると、割り当てられた労働者がステップベースの固定報酬プランを持ち、それが報酬グループにリンクされている場合(前述の通り)、労働者のレベルとステップが報酬グループとともに予測ポジションに割り当てられます。 報酬グループの所得予算原価要素が予測職位に追加され、報酬グループのレベルとステップの支払レートが使用されます。
報酬グループを割り当てる オプションの設定は、予算原価要素の割り当て 設定よりも優先されます。 2つの設定を同時に使うこともできます。
別のオプションは、記念日の日付を割り当てることです。 割り当てられた労働者から選ばれた日付(調整後開始日、労働者開始日、雇用開始日、または勤続年数)が予測ポジションの記念日として設定され、情報提供や昇給のタイミングに使用されます。
新しい予測職位の作成
2 つの方法で新しい予測職位を作成できます: 既存の予測職位をコピーする方法、および、全く新しい予測職位を作成する方法です。
予測ポジションを選択したら、「 選択した予測ポジションをコピー」 を選択して、新しい予測状態が 提案された位置を作成します。 この予測ポジションには、割り当てられた作業員と予算コスト要素に関する注記を除き、コピーした予測ポジションと同じデータがすべて含まれます。 人事部門にも対応する新しいポジションが設けられています。 この職位には、予測による作成 の説明がついています。
全く新しい予測職位を作成することもできます。 既存のジョブを選択し、予算計画プロセスおよび予算計画シナリオも選択します。 追加したいその他の詳細を追加できます。 この場合も、同時に人事管理で新しい職位が作成されます。
予測職位の使用
予測職位の複数のバージョン
予測ポジションを修正して、予算サイクルの既知の変更を適用したり、提案された変更をモデル化したりできます。 一般的には、予測職位のベースライン セットを作成し、それらの予測職位のコピーを作成し、コピーを使用して様々な変更のセットをシミュレーションします。 コピーを別の予算プランのシナリオに割り当ててください。ただし、変更を加えるまでは、コピーした予測ポジションとほぼ同じです。 オリジナルとコピーは、人事管理の同じ職位を共有します。
シナリオにコピー 機能が、この機能を提供します。 各人事ポジションは、各予算計画シナリオで予測ポジションを1つしか持てません。
予測職位の変更
予測ポジションの変更のみ可能です。 これらの変更は人事のポジション記録には影響しません。 ほとんどの変更は編集している予報位置にのみ影響します。 言い換えれば、変更は割り当てる予算計画プロセスやシナリオに特化したものです。 複数のプロセスとシナリオにかかわる職位に共有されるフィールドへの変更は例外です。 これらのフィールドには 「一般 」タブや 「財務次元 」タブの項目が含まれます。これらのフィールドを変更すると、新しい値はすべての予算計画シナリオのポジションに適用されます。 したがって、これらのフィールドによってすべてのバージョンをすぐに更新できます。
予算原価要素
予算原価要素は予算計画に関する主要な情報: 予算金額、主勘定を提供します。 予算金額とは、予測ポジションを計画に含める際に予算計画に送る金額のことです。 予算額を計算するだけで、直接変更することはできません。 この金額は、年間金額、または (予算原価要素の設定で定義された) 年間金額ベースの要素の割合の計算になります。 この金額は、要素の日付範囲内の日数(開始日から終了日)と、予測ポジションの フルタイム換算 (FTE)値で計算します。
例えば、2025年1月1日から2025年6月30日までの予算コスト要素のラインで、年間金額が100,000でFTEが 0.50 の場合、100,000×(181日÷365日)×0.50 = 24,794.52と計算されます。
予測ポジションのFTE値を変更する際には、予算コスト要素のラインを再計算する必要があります。 また、発動日や退職日を変更する際にはライン数を再計算する必要があります。 これらの日付を変更すると、予測職位の日付内にある必要がある予測原価要素の開始日と終了日が更新されることがあります。 再計算が必要な場合、再計算 ボタンが使用可能になり、「計算が必要」メッセージが表示されます。 再計算は、予算原価要素を追加、または削除した場合にも必要です。
Example
組織が、経理担当者の職位の原価を削減するため 2 つのオプションを考慮します。 1 つのオプションは、年間の一部の間職位を終了することです。 もう 1 つのオプションは、1 年の半分に職位を変更することです。 ブラッドは、ベースラインシナリオで既存の会計士ポジションの予測ポジションを作成します。 Brad はこのベースライン予測職位をシナリオ A にコピーし、破棄日を 5 月 31 日に設定し、再計算します。 Brad は次に、ベースライン予測職位をシナリオ A にコピーし、FTE 値を 0.50 に変更して再計算します。 これで Brad には、それぞれがオプションに対応した原価合計を有する 3 つのバージョンがあることになります。
報酬グループを割り当てる
予測職位に最初に報酬グループを割り当てると、報酬グループの既定の予算原価要素が追加されます。 すでに予測ポジションにコスト要素を割り当てていれば、そのコスト要素はそのまま残ります。 割り当てられた報酬グループを変更すると、既存の予算コスト要素は削除され、報酬グループのセットに置き換えられます。
報酬レベルおよびステップを選択すると、所得予算原価要素 (報酬グループで定義されている) が追加されます。 年間金額は、選択したレベルとステップのレートと、報酬グループの年間勤務時間(または年次ベースの給与の場合は、レベルとステップの全額)を使って計算します。 再度、この金額をコスト要素ラインの日付範囲と予測ポジションのFTE値で相殺します。
昇給の生成
ステップベースの報酬グループが割り当てられている予測ポジションに対しては、自動的に年間(暦年ごとに1回)昇給を作成できます。 次の段階で収益予算の要素を追加するには 「増額を生成 」を選択します。 新しい所得予算原価要素の開始日は、予測職位に表示されるスケジュールされた昇給の日付です。 2 つの方法のうち 1 つの方法で、報酬グループからこの日付が設定されます。 報酬グループの昇給のスケジュールが 一般の日付 に設定されている場合、昇給の日付は報酬グループで指定されます。 昇給のスケジュールが 記念日 に設定されている場合、予測職位の記念日フィールドが使用され、予算サイクルが年を提供します。 予算サイクルに複数の暦年がある場合は、複数の昇給が追加されます。
現在の所得の予算原価要素は、昇給の日付の前日に更新されます。 昇給が生成されると、再計算プロセスが自動的に使用されます。 したがって、手動で再計算する必要はありません。
「 増加生成 」を2回目に選んだ場合、プロセスは再度実行されますが、レコードは追加されません。 昇給は 1 暦年あたり 1 回だけ作成されます。
他のページからの変更
予算原価要素および報酬グループ設定ページなどの他の領域からも、予測職位の更新ができます。 一括更新プロセスを使用して予測職位を変更することもできます。
予算原価要素 設定ページでは、2 つのオプションを使用できます: 職位への追加 および 更新の職位。 職位への追加 オプションは、選択した予測職位に予算原価要素を追加します。 要素が予測職位に既に割り当てられている場合、予測職位はスキップされます。 職位の更新 オプションは、選択した予測職位に現在の値 (主勘定、割合、年間金額など) を適用します。
各プロセスに予測職位を選択できる同様のページがあります。 職位への追加 ページは、選択に使用できるすべての予測職位を表示し、職位の更新 ページは、すでに予算原価要素が割り当てられた予測職位のみを表示します。 (したがって、更新の位置 ページは、どの予測ポジションにすでに原価要素が添付されているかを調べる方法を提供します。) 予測ポジションを上のグリッドから下のグリッドに移動して、それらを更新に含めます。
コスト計算タブの「変更日」機能では、予算コスト要素の予測位置の開始日と終了日が即座に変更されます。 選択オプションは使用できません。
報酬グループ ページ上で、職位レートの更新 機能が、現在の報酬レート テーブルのレートをグループに割り当てられた予測職位に適用します。 レートが更新され、追加の原価要素明細行が、新しいレート テーブルの明細行に (日付に基づいて) 追加されます。 ただし、予算原価要素および昇給の日付は更新されません。 どの予算計画プロセスおよび予算計画シナリオを更新するか選択できます。 したがって、1 つのシナリオを更新し、比較のために他のシナリオを変更しないままにすることができます。
予測職位を選択し、一括更新 をクリックすると、同時に複数の予測職位を追加または変更できます。 多くのオプションが使用できます。 財務分析コード タブの 1 つのオプションは、ほかと少し異なり、予算原価要素に関連しています。 予算の既定値 オプションを はい に設定して、予算原価要素を追加できます。 予算コスト要素を選択しず、予算の デフォルト を 「はい」に設定すると、現在割り当てられているすべての予算コスト要素は削除されます。
再計算プロセスは、変更した予測位置に対して自動的に使われます。
予算計画に予測職位を含める
予測ポジションを作成・修正して予算計画に追加し、予算計画に最も正確な予算金額を含めるようにしましょう。 予算計画に予測ポジションを追加するには、生成プロセスまたは選択プロセスのいずれかを用います。
予測職位から予算計画を生成
「予測ポジションから予算計画を生成する」機能は、予算プランを作成または更新し、予測ポジションからの予算額やFTEカウントを含めることができます。 予測職位からの予算金額は予算計画明細行の金額になり、財務分析コード値、および有効日付ごとに集計されます。 生成プロセスは、予算計画明細行に予測職位のソースを割り当てます。 職位を表示するには、予算計画レイアウトで予測職位を行として追加するか、予算計画明細行 照会を使用できます。 この割り当てをスキップする場合は、予算計画明細行に職位を含める オプションを いいえ に設定します。
予算計画 FTE シナリオを選択して、予算計画に FTE の番号を含めることができます。 目標予算プランのレイアウトに含まれる数量タイプのシナリオのみを選択できます。 FTEシナリオを選択する際には、FTEメインアカウントも指定する必要があります。 この勘定は数量の予算計画明細行を作成しても使用されます。
ソースで選択した予算計画プロセスとシナリオが、ターゲットとなるシナリオ、予算計画プロセスとシナリオを決定します。 これらの属性は予測ポジションに割り当てられているため、予算計画と同期しなければなりません。 したがって、ターゲットの属性を編集することはできません。
他の発電プロセスと同様に、3つの選択肢があります。
- 新しい予算プランを作成する – ターゲット セクションで選択した属性を持つ新しいプランを作成します。
- 既存の予算計画シナリオを置き換え ー 選択された予算計画シナリオの予算計画のすべてのデータを削除し、選択した予測職位データを有する新しい行を作成します。
- 既存の予算計画シナリオを更新し、新しいデータを追加 ー ソース行に一致するターゲット計画の既存の明細行を更新し、新しい明細行を新しいデータに追加します。 一致は、勘定科目、日付、予算クラスおよび予測職位などの他の値に基づきます。 ソースの位置番号に一致する位置番号があるすべての明細行は、ソースからの新しい明細行に置き換えられます。
予測職位の選択
予測ポジションの予算額を直接予算計画に追加できます。 予算計画の上にある「 ポジション追加 」機能を使って、含まれる予測ポジションを選択してください。
計画のレイアウトに含まれる予算プランシナリオをソースとして選択できます。 ターゲット タブの 1 つのオプションは、FTEのシナリオと主勘定が FTE カウントを含めるのに使用できるかどうかを指定するのに使用できますが、必須ではありません。
この選択プロセスは、生成プロセスの 既存の予算計画シナリオを更新し、新しいデータを追加 オプションのように動作します。 このプロセスでは、予測ポジションが追加されている既存の予算計画ラインをすべて削除し、現在の予測ポジションの状態に基づく新しいラインに置き換えます。
日付オプション
生成プロセスと選択プロセスの両方に関し、予算原価要素明細行の開始日が対応する予算計画明細行の有効日を決定します。 予算原価要素の設定ページの 配賦方法 フィールドは、配賦方法を指定します:
- 開始日 – 予算計画明細行の有効日付として、予算原価要素の開始日が使用されます。
- 毎月 – 予算金額は、日付範囲の月数で均等に分割され、各月の最初の日に割り当てられている一般的な月額を生成します。 最初の期間が 1 か月に満たない場合、その月の金額を、その月の中で原価が有効である日数を係数として除算し、結果を開始日付に割り当てます。 最後の月の金額は、合計予算金額と他のすべての月の合計の差額です。 したがって、丸めが最後の月の金額に影響を与える場合があります。
- 四半期に 1 回 – この方法は、毎月 と同じですが、計算は3か月の期間実行されます。
- 毎週 – ロジックは、 毎月 と 四半期に 1 回 メソッドのロジックと似ています。 予算金額は、日付範囲の週数で均等に分割され、各週の最初の日に割り当てられている一般的な週額を生成します。 最初の期間が 1 週間に満たない場合、その週の金額を、その週の中で原価が有効である日数を係数として除算し、結果を開始日付に割り当てます。 最後の週の金額は、合計予算金額と他のすべての週の合計の差額です。 したがって、丸めが最後の週の金額に影響を与える場合があります。
- 隔週 – この方法は、毎週 と同じですが、計算は 2 週間の期間実行されます。
予測職位を有する予算計画明細行の変更
予算計画明細行は、予算金額 (予測職位番号) のソースを表示しますが、リンクされていません。 したがって、予測職位への変更は、予算計画明細行に表示されず、予算計画明細行への変更は、予測職位に表示されます。 予測職位を変更し、更新を予算計画に含めたい場合、予測職位を再び計画にまとめる必要があります。 ただし、このプロセスは、予測職位が割り当てられているすべての明細行を削除することに注意してください。 したがって、その行に加えた変更はすべて削除されます。
どの予算計画に予測ポジションが含まれているかを見るには、「 予算プラン別予測ポジション 」レポートを作成できます。 または、予測職位で、関連予算計画 情報ボックスを開いて計画を表示できます。